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动真格了！8部门联合稽查，这9种行为可能被盯上！
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2025年，税务监管已进入大数据治税时代。
01
8部门联合治税
谁来查？查什么？
大数据治税下，国家税务总局、公安、法院、检察院、银行、海关、市场监管、国家外汇管理局8大部门联合出击，通过涉税信息共享、涉税信息共治、信用惩戒等手段，实现税务全链条、无死角监管。
8部门如何实现联合治税？为了方便查看，总结了一张思维导图：
近期，审计署点名批评税务局，因部门协同不足，导致税款流失724.23亿元，下一步重点推动跨部门协作。
为什么审计署点名税务局？
原因很简单，根据审计署的通报，部分地区因税务与海关、市场监管、银行等数据未打通，导致虚开发票、空壳公司骗税等案件频发，导致税款大量流失。未来，跨部门数据实时共享将成为税务监管的重点。
02
严查之下，
这9种违法行为千万别碰！
税务合规不是小事，一旦触碰红线，轻则罚款补税，重则影响企业信用甚至承担刑事责任。以下这9种涉税违规行为绝对要远离，千万别碰：
1、虚开发票
大白话，就是只要你开具的发票全票面数据跟实际业务不符，会判定为虚开发票。
税务局稽查时，主要看发票流、资金流、物流是否一致，不一致就可能涉嫌虚开，一旦查实，法人、财务负责人、开票人、业务员都会被追究刑事责任。
2、隐匿收入
通过个人银行卡、微信/支付宝、现金交易等方式收取营业款项，不入公司账，不申报纳税。或者取得收入后长期挂往来账不结转收入等。
金税系统通过银行流水、物流信息、上下游企业数据比对，很容易发现此类行为。
3、虚列成本、费用
企业使用虚开的发票、或虚构业务合同、伪造工资单等手段，将与经营无关的支出或虚假的支出计入成本费用，人为减少利润，偷逃税款。
税务稽查会重点核查大额、异常、频繁的成本费用发票，以及工资支出的合理性。
4、未依法代扣个税
企业支付员工工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得时，未按规定足额代扣代缴个税。常见的违法行为有：通过私户发工资、拆分收入、虚报专项附加扣除等。
一旦被查，除了追缴税款、滞纳金及罚款外，法人、财务负责人、办税人员可能被追究责任。
5、骗取出口退税
通过伪造或签订虚假买卖合同、虚开发票、伪造出口报关单、收汇凭证等手段，虚构出口业务或低值高报，骗取出口退税款。
注意了，国家严厉打击骗取出口退税行为，一经发现，可能会定性为骗取出口退税罪，这就涉及到刑不刑的问题了。
6、利用关联交易转移利润
公司与关联方之间的业务往来不符合独立交易原则，可能存在将利润转移到低税率地区或亏损企业，一旦查实，税务局有权进行特别纳税调整，补征税款并加收利息。
7、滥用税收优惠政策
通过注册空壳公司、虚构条件、改变收入性质等方式，骗取享受税收优惠，比如小规模纳税人、小型微利企业、高新技术企业、研发费用加计扣除、特定区域优惠等税收优惠。
8、恶意篡改、销毁账簿、记账凭证
很多企业为了掩盖偷逃税行为，故意伪造、篡改或销毁会计凭证、账簿等涉税资料。
注意了，此行为本身就是严重的违法行为，会加重处罚力度，本来就是偷税的事，可能就会因为你这个愚蠢的行为触犯刑事责任。
9、拒不申报或虚假申报
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